Podatek CIT i VAT w 2011 r. w branży budowlanej i deweloperskiej - Szkolenia - Wydarzenia

Zapisz się do newslettera | Zarejestruj się | Zaloguj się

Wyszukiwarka
Data od:
Data do:
Rodzaj wydarzenia:

Polecane wydarzenia: rozwiń

Podatek CIT i VAT w 2011 r. w branży budowlanej i deweloperskiej

Data wydarzenia:

od 29.09.2011
do 30.09.2011

Szkolenie odbędzie się 29-30 września 2011 r w Biurowcu Horizon Plaza, ul. Domaniewska 39 A lub hotel w centrum Warszawy

Podatek CIT i VAT w 2011 r. w branży budowlanej i deweloperskiej praktyczne przykłady rozliczania podatków na gruncie aktualnego orzecznictwa ETS, polskich sądów administracyjnych oraz najnowszych zmian w przepisach

MIEJSCE I TERMIN:

Warszawa, 29-30 września 2011 r. – kod SOP11544

PROWADZĄCY SZKOLENIE:

Marcin Górski – adwokat, ukończył studia prawnicze na Wydziale Prawa i Administracji w Warszawie oraz aplikację adwokacką w Okręgowej Izbie Adwokackiej w Warszawie. Specjalizuje się w problematyce prawa podatkowego, a w szczególności w problematyce podatku dochodowego od osób prawnych. Przez szereg lat zajmował się doradztwem podatkowym w firmie Arthur Andersen, autor wielu publikacji i artykułów z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych oraz prawa gospodarczego. Doświadczony wykładowca na szkoleniach otwartych i zamkniętych. Jest autorem licznych programów szkoleniowych, prowadzi zajęcia na rzecz podmiotów o zróżnicowanej strukturze działalności gospodarczej. Wykładowca szkoleń z podatku CIT dedykowanych dla przedstawicieli branży budowlanej i deweloperskiej, m.in. AARSLEFF Sp. z o.o., HANZA Grupa Inwestycyjna Sp. z o.o., PBM Południe S.A., TP ELBUD S.A., UNIBEP S.A.

Radosław Kowalski – prawnik, doradca podatkowy. Od 1994 roku pracował kolejno w: KMW Engineering Sp. z o.o. oraz Wydawnictwie Naukowym PWN S.A., gdzie zajmował się obsługą prawną firm. Od 1999 roku zajmował się obsługą prawną wierzytelności, kierował pracami zespołu windykacji w jednej z największych w Polsce firm teleinformatycznych. Obecnie jest właścicielem spółki doradztwa podatkowego. Autor licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, a także komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej, Gazecie Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu zajęć z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności. Jest autorem licznych programów szkoleniowych dla spółek branży budowlanej. Prowadził zajęcia indywidualne m.in. dla WARBUD SA oraz szkolenia otwarte adresowane dla słuchaczy reprezentujących takie spółki jak Eiffage Budownictwo MITEX SA, PBG SA, Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych PRINŻ-1 Sp. z o.o.

CEL SZKOLENIA BRANŻOWEGO:

W ciągu bieżącego roku dokonano szeregu nowelizacji przepisów w zakresie podatku od towarów i usług, które w większości przypadków miały wpływ na prowadzenie działalności gospodarczej, w tym również na branżę budowlaną i deweloperską. Zasadniczym celem niniejszego szkolenia jest kompleksowe przedstawienie wspomnianych zmian w zakresie VAT oraz najważniejszych problemów w podatku CIT, z uwzględnieniem jedynie tych, które mają znaczenie dla branży budowlanej i deweloperskiej. W trakcie szkolenia zostaną również przedstawione problemy, które mimo nowelizacji przepisów pozostają w dalszym ciągu niejasne, budząc tym samym spory interpretacyjne. Z racji tego, iż szkolenie będzie w całości poświęcone specyfice branży budowlanej, przyczyni się do ugruntowania oraz poszerzenia wiedzy niezbędnej do prawidłowego poruszania się w meandrach podatku VAT i CIT. Szkolenie swym zakresem obejmuje również aktualne orzecznictwo Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej, polskich sądów administracyjnych oraz organów podatkowych dotyczące działalności budowlanej. W czasie zajęć zostaną przekazane uczestnikom aktualne stany prawne oraz wskazane optymalne rozwiązania, uwzględniające problematykę branży budowlanej, w szczególności specyfikę umów budowlanych. Dzięki licznym przykładom praktycznych aspektów rozliczania podatku VAT i CIT uczestnicy będą w stanie samodzielnie dokonywać optymalizacji podatkowej oraz określać zagrożenia i ryzyko podatkowe, związane z rozliczaniem przedmiotowych podatków. Zajęcia będą miały charakter branżowy, dzięki czemu uczestnicy skorzystają z wiedzy doświadczonych prelegentów oraz spotkają innych przedstawicieli z sektora budowlanego i deweloperskiego.

ADRESACI SZKOLENIA:

Zajęcia skierowane są do członków zarządu, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, kierowników i specjalistów działów finansowo-księgowych, komórek zajmujących się wyliczaniem zobowiązań podatkowych, jak i pozostałej kadry menedżerskiej reprezentującej branżę budowlaną i deweloperską.

PROGRAM ZAJĘĆ:

DZIEŃ 1
CIT 2011 w działalności firm branży budowlanej i deweloperskiej
Prowadzący: Marcin Górski

1. Branża budowlana oraz deweloperska na gruncie CIT - podobieństwa i różnice.
2. Przychody podatkowe w branży budowlanej:

przychody podatkowe w przypadku usług budowlanych albo usług budowlano-montażowych świadczonych w ramach generalnego wykonawstwa oraz podwykonawstwa,
przychody podatkowe w przypadku usług budowlanych albo usług budowlano-montażowych świadczonych w ramach umowy konsorcjum,
data wykonania usługi budowlanej albo usługi budowlano - montażowej a data rozpoznania przychodu,
data sporządzenia protokołu zdawczo-odbiorczego a data wykonania usługi budowlanej albo budowlano – montażowej,
data sporządzenia częściowego protokołu zdawczo - odbiorczego a data częściowego wykonania usługi budowlanej albo usługi budowlano – montażowej,
data wystawienia przejściowego świadectwa płatności a data wykonania usługi budowlanej albo usługi budowlano – montażowej,
data wystawienia przejściowego świadectwa płatności a data częściowego wykonania usługi budowlanej albo usługi budowlano – montażowej,
co w przypadku jeżeli inwestor odmawia podpisania protokołu zdawczo - odbiorczego?
rozliczenie kaucji gwarancyjnych - wpływ na przychody podatkowe.

3. Przychody podatkowe w branży deweloperskiej:

moment otrzymania wpłat, a moment rozpoznania przychodu,
moment podpisania protokołu zdawczo - odbiorczego a moment rozpoznania przychodu,
moment podpisania aktu notarialnego a moment rozpoznania przychodu.

4. Moment rozpoznania przychodu a moment powstania obowiązku podatkowego VAT.
5. Koszty uzyskania przychodów:

koszty bezpośrednio oraz pośrednio związane z przychodem typowe dla branży budowlanej oraz branży deweloperskiej, tj. wynagrodzenie podwykonawcy, opłaty za zajęcie pasa drogowego, opłaty za wycinkę drzew i krzewów, odszkodowania wypłacane w związku z toczącym się procesem budowlanym,
kiedy koszty stanowią koszty uzyskania przychodów jednorazowo w momencie poniesienia a kiedy istnieje obowiązek rozliczania kosztów w czasie (roboty w toku a wpływ na obowiązek rozliczania kosztów w czasie)?
kary umowne, odszkodowania z tytułu wadliwie wykonanych robót budowlanych i robót budowlano - montażowych, a kary umowne i odszkodowania z tytułu wykonania robót budowlanych oraz robót budowlano - montażowych po terminie,
typowe koszty reprezentacji i reklamy w branży budowlanej i deweloperskiej, np. wiecha, dni otwartych drzwi,
rozliczanie kosztów z tytułu kontraktów długoterminowych, w trakcie roku i na przełomie lat.

6.   Przychody oraz koszty uzyskania przychodów wyrażonych w walucie obcej - różnice kursowe od kwoty netto, czy brutto?
7.   Amortyzacja typowych maszyn i urządzeń budowlanych.
8.   Maszyny i urządzenia budowlane wynajmowane (leasingowane) z zagranicy.
9.   Pytania i odpowiedzi – dyskusja, konsultacje.

DZIEŃ 2
VAT 2011 w działalności firm branży budowlanej i deweloperskiej
Prowadzący: Radosław Kowalski

1.   Czynności podlegające opodatkowaniu VAT w świetle regulacji krajowych:

definicja odpłatnej dostawy i świadczenia usług a praktyka,
odszkodowania, kary, odstępne a VAT.

2.   Zmiany w VAT dotyczące klasyfikacji statystycznych a świadczenia wykonywane przez firmy branży budowlanej i deweloperskiej.
3.   Usługa czy dostawa na płaszczyźnie VAT.
4.   Dostawy nieodpłatne a opodatkowanie VAT i prawo do rozliczenia podatku naliczonego ze szczególnym uwzględnieniem problemu przekazania infrastruktury - czy można uchronić się przed opodatkowaniem?
5.   Usługi nieodpłatne a opodatkowanie VAT – najnowsze regulacje i problemy związane z ich stosowaniem.
6.   Usługi świadczone przez firmy branży budowlanej – ich charakterystyka na gruncie VAT oraz dostawa nieruchomości.
7.   Refakturowania - zasady ogólne i studium przypadku.
8.   Refakturowanie wody i innych mediów w świetle najnowszych interpretacji.
9.   Moment powstania obowiązku podatkowego:

zasada ogólna,
szczególne zasady wyznaczania momentu powstania obowiązku podatkowego,
kiedy opodatkować zaliczki,
usługi branżowe rozliczane na zasadzie ogólnej,
umowy o roboty budowlane długoterminowe - obowiązek podatkowy.

10.   Budowa a stałe miejsce prowadzenia działalności w świetle najnowszych regulacji prawa unijnego.
11.   Import usług i opodatkowanie nabycia towarów przez podatników - duże zmiany niezauważone przez część podatników ze szczególnym uwzględnieniem dużego problemu korekt faktur wystawionych przez podmioty zagraniczne.
12.   Stałe miejsce prowadzenia działalności, status usługobiorcy i charakter w jakim działa usługobiorca według przepisów prawa unijnego obowiązujących od lipca 2011 r.
13.   Samoopodatkowanie przy nabyciu odpadów i praw do emisji:

nowe zasady samoopodatkowania,
już nie tylko złom podlega samopodatkowaniu,
zagrożenia związane z samoopodatkowaniem,
zmiany obowiązujące od lipca 2011 r.

14. Stawki w branży budowlanej i deweloperskiej po nowelizacji ustawy o VAT:

zamiana stawek czy nowe stawki?
przepis przejściowy i problemy związane z jego stosowaniem,
korekty rozliczeń za lata ubiegłe a stawki VAT,
nowe stawki VAT w systemach FK, fakturowania i kasach rejestrujących,
jakie stawki stosować na przełomie?
wpłaty na poczet ceny a stawki VAT,
inne ważne zagadnienia związane ze zmianą regulacji VAT,
remont a konserwacja – stawki VAT.

15.   Korekta zmniejszająca w VAT w świetle najnowszych regulacji i orzecznictwa sądów administracyjnych.
16.   Zbiorcza faktura korygująca - czy może być przyczyną problemów?
17.   Transakcje walutowe a VAT.
18.   Najnowsze regulacje dotyczące wykorzystania samochodów osobowych na potrzeby osobiste pracownika ze szczególnym uwzględnieniem problemów wynikających z błędów legislacyjnych (tzw. problem "nowelizacji ustawy o rachunkowości").
19.   Zmiany w podstawie opodatkowania – ważne doprecyzowanie i jego wpływ na praktykę podatników.
20.   Podatek naliczony.
21.   Rozliczenia w ramach konsorcjum a podatek od towarów i usług.
22.   Nabycie samochodów a prawo do rozliczenia VAT – jaka jest sytuacja podatników w 2011 r. i jak długo się nie zmieni?
23.   Przepisy nowego rozporządzenia wykonawczego do Dyrektywy 112 bezpośrednio stosowane w Polsce na podstawie przepisów unijnych!
24.   Pytania i odpowiedzi – dyskusja, konsultacje.

INFORMACJE ORGANIZACYJNE:

Koszt uczestnictwa:
- jednej osoby 1290 zł + VAT
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 1190 zł/os. + VAT
- w wybranym dniu szkolenia 690 zł/os. + VAT

Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.