Miejsce: Siedziba PKF Consult Warszawa ul. Orzycka 6 lok.1B

Celem szkolenia jest:

-ugruntowanie wiedzy w kontekście zmian przepisów z 2014 i 2015 r. Możliwość przedstawienia i rozwiązania wątpliwości występujących w codziennej pracy – szkolenie będzie miało formę interaktywną nie formę wykładu.

Szkolenie skierowane jest do:

- główni księgowi

- księgowi

-pracownicy działów finansowo-księgowych

-kontrolerzy finansowi

  Program:

I. Podstawowe regulacje prawne dotyczące rozliczania transakcji międzynarodowych.

1. Podatnik VAT, podatnik podatku od wartości dodanej, podatnik podatku o podobnym charakterze.

2. Określenie miejsca dostawy towarów jako podstawowy element prawidłowego rozliczenia transakcji międzynarodowych. Dostawa towarów wysyłanych lub transportowanych. Dostawa towarów z montażem, Dostawa towarów niewysyłanych.

3. Określenie miejsca świadczenia usług jako podstawowy element prawidłowego rozliczenia transakcji międzynarodowych. Zasady ogólne dotyczące transakcji z podatnikami i nie podatnikami. Definicja siedziby i stałego miejsca prowadzenia działalności. Usługi związane z nieruchomością. Inne usługi, dla których miejsce świadczenia usługi określane jest w sposób szczególny. 

4. Zasady przeliczania faktur w walucie obcej.

5. Transakcje międzynarodowe w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej.

II. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów.

1. Pojęcie i warunki dla zaistnienia WDT.

2. Obowiązek podatkowy w WDT.

3. Zaliczki na poczet WDT.

4. Podstawa opodatkowania w WDT po nowelizacji przepisów w 2014 r. Koszty transportu i inne związane z WDT a podstawa opodatkowania. Brak dowodów pozwalających na zastosowanie stawki 0 % a podstawa opodatkowania WDT. VAT do środka czy na zewnątrz?

5. Darowizny i inne transakcje nieodpłatne a WDT.

6. WDT towarów własnych. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania.

7. Przemieszczenia towarów niestanowiące WDT.

8. Warunki uprawniające do zastosowania stawki 0 % w świetle najnowszego orzecznictwa TSUE oraz sądów polskich. Katalog podstawowy i katalog uzupełniający. 

9. Rozliczenie WDT w deklaracji VAT i informacji podsumowującej.

10. Magazyn konsygnacyjny.

11. Brak numeru identyfikacyjnego nabywcy a prawo do zastosowania stawki 0 %. Co wynika z najnowszego orzecznictwa TSUE?

12. Przesunięcie czasowe pomiędzy dostawą a wysyłką towarów. Czy w takim przypadku mamy do czynienia z WDT?

III. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów.

1. Pojęcie i warunki dla zaistnienia WNT.

2. Wyłączenia z WNT.

3. Przemieszczenia towarów niestanowiące WNT.

4. WNT towarów własnych.

5. Obowiązek podatkowy w WNT. Faktura proforma od dostawcy / faktura przed dostawą a obowiązek podatkowy z tytułu WNT. 

6. Zaliczki na poczet WNT.

7. Podstawa opodatkowania w WNT. Zagraniczny podatek na fakturze a podstawa opodatkowania WNT.

8. Darowizna z zagranicy a WNT.

9. Odliczenie podatku naliczonego z tytułu WNT – ważne zmiany od 2014 r. Zasady postępowania w przypadku braku faktury oraz w przypadku późniejszego otrzymania faktury.

10. Odliczenie VAT od WNT towarów własnych.

IV. Eksport towarów.

1. Pojęcie eksportu towarów. Eksport bezpośredni i eksport pośredni.

2. Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów.

3. Podstawa opodatkowania w eksporcie towarów.

4. Dokumenty uprawniające do zastosowania stawki 0 % w eksporcie bezpośrednim i pośrednim.

5. Zaliczka na poczet eksportu. Nowe zasady rozliczania w związku ze zmianą przepisów w 2014 r.

 V. Import towarów.

1. Pojęcie importu towarów.

2. Podatnik VAT z tytułu importu towarów.

3. Obowiązek podatkowy w imporcie towarów.

4. Podstawa opodatkowania.

5. Procedura uproszczona rozliczania importu towarów.

VI. Świadczenie usług w obrocie międzynarodowym.

1. Pojęcie i warunki do zaistnienia importu usług.

 2. Obowiązek podatkowy w imporcie usług w 2014 r. Określenie momentu wykonania usługi. Faktura od kontrahenta zagranicznego a obowiązek podatkowy.

3. Podstawa opodatkowania w imporcie usług. 

4. Import usług w deklaracji VAT – 7.

5. „Eksport” usług.

6. Określenie miejsca świadczenia usług i obowiązek podatkowy w „eksporcie” usług.

7. „Eksport” usług w informacji podsumowującej.

VII. Transakcje łańcuchowe i trójstronne.

1. Definicja dostawy łańcuchowej.

2. Określenie miejsca opodatkowania każdej dostawy w łańcuchu.

3. Zasady przypisywania transportu do dostawy towarów. Dostawy „ruchome” i „nieruchome”.

4. Procedura uproszczona rozliczania wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych. Warunki jej zastosowania i obowiązki podmiotów uczestniczących w transakcji.

5. Wykazanie transakcji łańcuchowej lub wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej w deklaracji VAT i informacji podsumowującej.

Zgłoś się już dziś: http://www.pkfpolska.pl/pl/informacje_o_szkoleniu/2780/

Organizator:

PKF Consult

Tel. 22 560-76-71 

szkolenia@pkfpolska.pl